Как рассчитать страховые взносы в размере 1% с дохода ИП на патенте свыше 300 тысяч рублей за неполный месяц?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП на патенте, патент выдан с 03.12.21 по 31.12.21.

  Патент не может быть выдан на срок менее месяца (п. 5 с. 346.45 НК)
  Налоговики разъяснили, на какой срок предприниматель может получить патент
  Как заполнить заявление на патент: образец, порядок и пример заполнения
  
  

  Цитата: 4.Основанием для отказа налоговым органом в выдаче индивидуальному предпринимателю патента является:1) несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 346.43 настоящего Кодекса введена патентная система налогообложения;2) указание срока действия патента, не соответствующего пункту 5 настоящей статьи;3) нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым пункта 8 настоящей статьи;4) наличие недоимки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением патентной системы налогообложения;5) незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента.5. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателяна период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.

  Уточните срок на который выдан патент.
• geomech,  доброе утро. На 29 дней. 
  Это уже не в первый раз выдается патент на неровный месяц, был еще патент с 16.07.21 по 30.11.21.
• Цитата: Это уже не в первый раз выдается патент на неровный месяц, был еще патент с 16.07.21 по 30.11.21.

  Я и не писала про неровный месяц, а писала о том, что:
  

  Цитата: Патент не может быть выдан на срокменее месяца(п. 5 с. 346.45 НК)

  период с 16.07.21 по 30.11.2021 - срок не меньше месяца, а период с 03.12.21 по 31.12.21 - срок менее месяца.
  Если вы в Заявлении на патент указали срок с 03.12.21 по 31.12.21 - то вам должны были отказать, проверяйте (цитаты НК выше)
  
  Может, в Заявлении было указано с 01.12.2021 - 31.12.2021?
• geomech, понятно спасибо. Если кол-во месяцев неровное, как в случае " с 16.07.21 по 30.11.2021", по календарным дням считать потенциальный доход?
• Цитата: Если кол-во месяцев неровное, как в случае " с 16.07.21 по 30.11.2021", по календарным дням считать потенциальный доход?

  Думаю, что это уже новый вопрос, который надо обсуждать в новой теме.
• Так вопрос и был же об этом. Какая новая тема?
  Я не совсем верно сформулировала. Вопрос был про расчет в взносов по патенту, где неполные месяцы. Так как везде про полные месяцы идет речь.
• Цитата: Так вопрос и был же об этом. Какая новая тема?Я не совсем верно сформулировала. Вопрос был про расчет в взносов по патенту, где неполные месяцы. Так как везде про полные месяцы идет речь.

  Вы сначала один период указали, теперь другой. Думаю, что это Модераторам решать, если разрешат обсуждать в данной теме, то будем обсуждать тут.
  
  А вообще, страховые взносы считаются по году в целом, а не по каждому патенту в отдельности (если у вас вообще указаны периоды для одного ИП).
• geomech, да, периоды для одного ИП.
• Инга Баландина, Какие еще системы налогообложения у ИП? Доходы по иным системам налогообложения были в 2021 году? Что с периодом с 01.12.2021 по 31.12.2021?
• geomech,  да, были еще доходы по УСН. 
  Меня интересует именно, как высчитать по патенту доход для расчета. Потом прибавлю к доходам по усн.
• Цитата: Меня интересует именно, как высчитать по патенту доход для расчета. Потом прибавлю к доходам по усн.

    Ответ в налоговом кодексе, выдела синим
  По поводу страховых взносов:
  

  Цитата: 9. В целях применения положений пункта 1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:1) для плательщиков, уплачивающих налог на доходы физических лиц, - в соответствии со статьей 210 настоящего Кодекса (в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности);2) для плательщиков, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (сельскохозяйственный налог), - в соответствии с пунктом 1 статьи 346.5 настоящего Кодекса;3) для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, - в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса;4) утратил силу. - Федеральный закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ; (см. текст в предыдущей редакции)5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;6) для плательщиков, применяющих более одного режима налогообложения, - облагаемые доходы от деятельности суммируются.

  и
  

  Цитата: 1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее календарного года налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на количество дней в этом календарном году и умножения полученного результата на налоговую ставку и количество дней срока, на который выдан патент.
• Как рассчитываются страховые взносы ИП в размере 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей при ПСН?
  Инга Баландина,  добрый день

  Цитата: ИП на патенте, патент выдан с 03.12.21 по 31.12.21.Как  таком неполном месяце посчитать взнос 1% в ПФР?

  по сроку выданного патента на неполный месяц - вам надо все таки разобраться
  А вот по расчету страховых взносов 1% свыше 300 тыс - вам надо рассчитать потенциальный доход.
  В самом патенте обычно указывается годовое значение потенциального дохода, строка 010 -Налоговая база...".
  Вот эту цифру берете, делите на 365 дней и умножаете на количество календарных дней исходя из срока патента,
  в патенте строка 020 "налоговый период"- количество календарных дней
  - будет вам ваш потенциальный доход именно по сроку патента , от него и рассчитываете 1% свыше 300 тыс 
  К примеру, ваш патент с  16.07.21 по 30.11.21- количество календарных дней 138
  не знаю ваш годовой потенциальный доход, но возьмем к примеру 1301300
  считаем 1301300/365*138=491998 руб - соответственно и страховые взносы в размере  1% будут 1920 руб ((491998-300000)*1%)
• Цитата: соответственно и страховые взносы в размере  1% будут 1920 руб ((491998-300000)*1%)

  Одна поправочка, только в том случае, если в году только один этот патент и больше никаких других доходов и патентов нет.
• Добрый день!
  

  Цитата: Я не совсем верно сформулировала. Вопрос был про расчет в взносов по патенту, где неполные месяцы. Так как везде про полные месяцы идет речь.

  Цитата: Думаю, что это Модераторам решать, если разрешат обсуждать в данной теме, то будем обсуждать тут.

  Поскольку речь идет об одной ситуации, в виде исключения оставляем вопрос в теме.
  
  Инга Баландина, пожалуйста, в дальнейшем формулируйте свои вопросы корректнее и описывайте всю ситуацию в первом сообщении, чтобы не вводить отвечающих в заблуждение.
• Цитата: Цитата: соответственно и страховые взносы в размере  1% будут 1920 руб ((491998-300000)*1%)Одна поправочка, только в том случае, если в году только один этот патент и больше никаких других доходов и патентов нет.

  да, верно, спасибо что уточнили
  я писала просто пример расчета по патенту с определенным сроком,  но такие нюансы надо обязательно указывать
• Цитата: В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее календарного года налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на количество дней в этом календарном году и умножения полученного результата на налоговую ставку и количество дней срока, на который выдан патент.

  Спасибо огромное за помощь!

  Цитата: по сроку выданного патента на неполный месяц - вам надо все таки разобратьсяА вот по расчету страховых взносов 1% свыше 300 тыс - вам надо рассчитать потенциальный доход.В самом патенте обычно указывается годовое значение потенциального дохода, строка 010 -Налоговая база...".Вот эту цифру берете, делите на 365 дней и умножаете на количество календарных дней исходя из срока патента,в патенте строка 020 "налоговый период"- количество календарных дней- будет вам ваш потенциальный доход именно по сроку патента , от него и рассчитываете 1% свыше 300 тысК примеру, ваш патент с  16.07.21 по 30.11.21- количество календарных дней 138не знаю ваш годовой потенциальный доход, но возьмем к примеру 1301300считаем 1301300/365*138=491998 руб - соответственно и страховые взносы в размере  1% будут 1920 руб ((491998-300000)*1%)

  Спасибо большое за подробный ответ!
• Рады были помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  P. S. Не забудьте с Декабрем разобраться.
• geomech, спасибо большое!

  Цитата: P. S. Не забудьте с Декабрем разобраться.

  Да, сейчас как раз выясняю)
• Добрый день!
  

  Цитата: Как  таком неполном месяце посчитать взнос 1% в ПФР?

  Я вот несколько раз перечитал тему и никак не могу понять: зачем считать стоимость патента, чтобы посчитать 1%?
  Не проще ли взять уже посчитанную стоимость патента? Не считать, в просто взять?
  В этом году практически все регионы установили достаточно сложные алгоритмы расчета потенциально возможного годового дохода.
  И, поскольку патент уже получен и, даже, уже закрыт, то, значит, этого доход уже посчитан и зафиксирован.
  Считать его второй раз - есть риск посчитать не так и с налоговиками возникнет разница... Любимое налоговиками слово "разрыв"! 
  
  Успехов!
• Цитата: Я вот несколько раз перечитал тему и никак не могу понять: зачем считать стоимость патента, чтобы посчитать 1%?Не проще ли взять уже посчитанную стоимость патента? Не считать, в просто взять?

  Добрый день Александр Бениаминович. 
  В бланке патента   указывается годовой потенциальный доход, независимо от того на какой срок патент  выдан 🙁 
  И получается, что потенциальный доход по  патенту, если он не на год, нам взять негде, вот и приходится самим считать.... По мне, так и не лишнее действие, возможность  проверить расчет патента - от суммы дохода, до суммы патента к уплате, да и самим надо знать и понимать что и как рассчитывается без калькуляторов 😉
• Добрый день!
  

  Цитата: В бланке патента   указывается годовой потенциальный доход, независимо от того на какой срок патент  выдан 🙁И получается, что потенциальный доход по  патенту, если он не на год, нам взять негде, вот и приходится самим считать...

  Но сумма налога (стоимость патента) там, наверное есть?
  Не проще ли разделить эту сумму на 6 и получится тот самый 1%...
  
  

  Цитата: По мне, так и не лишнее действие, возможность  проверить расчет патента - от суммы дохода, до суммы патента к уплате, да и самим надо знать и понимать что и как рассчитывается без калькуляторов 😉

  Знать и понимать - это прекрасно.
  Но я сейчас об утилитарном...
  Что будете делать, если поймёте, что Ваш расчет не совпадает с суммой оплаты по патенту?
  Какую будете брать величину для 1%?
  Налоговики, смею Вас уверить, будут брать ту же базу, что и для стоимости патента.
  Только раньше они умножали на 6%, а теперь умножат на 1%...
  И получается, что кроме чисто спортивного интереса, никакой практической пользы Ваш расчет не даёт, если он отличается от расчета налоговиков.
  Даже, если в расчете налоговиков имеется явная ошибка.
  
  Успехов!
• Полностью согласна с Александром Бениаминовичем.
  И еще хочу добавить, что сумму налога по патенту надо проверять сразу при получении патента, а вдруг и правда ошибка и тогда уже доказывать свою правоту в НИ. А рассчет потенциального дохода,  практически через год после получения патента как-то странно.
• Цитата: Но сумма налога (стоимость патента) там, наверное есть?Не проще ли разделить эту сумму на 6 и получится тот самый 1%...

  Интересно, расчет из "обратного порядка" ..... надо будет проверить на своих цифрах, хотя вот здесь по-моему и будет "разрыв" с налоговой, из за округлений возможно...но я не спорю с вами, это моя точка зрения, и мой опыт на практике
  Почему не сделать расчет, как предусмотрено НК и как считают налоговые органы - по порядку- сначала определяем потенциальный доход- потом из него исчисляется сумма патента  - и проверить патент,  ну и сумму потенциального дохода берем в дальнейшем доход для расчета  страховых взносов
  
  

  Цитата: И еще хочу добавить, что сумму налога по патенту надо проверять сразу при получении патента, а вдруг и правда ошибка и тогда уже доказывать свою правоту в НИ. А рассчет потенциального дохода,  практически через год после получения патента как-то странно.

  а я не писала о проверке впоследствии, хотя и этого не мешает сделать, если сразу не делали...
  Писала именно о самой проверке, а когда ее сделать, решает каждый сам
• Alti, Мой комментарий был не в вашу сторону.
• Цитата: а я не писала о проверке впоследствии, хотя и этого не мешает сделать, если сразу не делали...Писала именно о самой проверке, а когда ее сделать, решает каждый сам

  В вопросе нет "проверки".
  В вопросе - расчет 1%...
  

  Цитата: Как  таком неполном месяце посчитать взнос 1% в ПФР?

  Успехов!